FINANCIAL LEASE

Financial lease is een vorm van financiering waarbij een leasemaatschappij een object, zoals bijvoorbeeld een auto of machine, aan een MKB’er of ZZP’er verkoopt tegen betaling van periodieke afbetalingen. 

Het is te vergelijken met een zakelijke lening voor het aanschaffen van een object. Echter is het over het algemeen gemakkelijker om een financial lease contract af te sluiten dan een zakelijke lening te krijgen. Een financieringsmaatschappij financiert het object, voor maximaal de aanschafwaarde excl. BTW / incl. BPM.

Het object is gedurende de looptijd van het leasecontract onderpand voor de lening. U wordt bij het afsluiten van de lening economisch eigenaar en de financieringsmaatschappij blijft juridisch eigenaar, tot het volledige leasebedrag is voldaan. Later leest u meer over het eigendom tijdens financial lease.

Financial lease werkt doorgaans als volgt: de leaser (verhuurder) financiert de aanschaf van het leaseobject, zoals bijvoorbeeld een auto of machine, en verhuurt het vervolgens aan de gebruiker (huurder). De huurder betaalt daarbij periodieke afbetalingen, die doorgaans lager zijn dan het volledige aankoopbedrag van het object.

Aan het einde van de leaseperiode, die meestal enkele jaren duurt, blijft er een slottermijn over. Dit is een bedrag waarover de huurder tijdens de looptijd van het leasecontract rente heeft betaald, maar nog niks van heeft afgelost. Zodra alle periodieke betalingen zijn voldaan, betaalt de huurder het slottermijn in één keer af. Vanaf dit moment is de huurder volledig eigenaar van het object.

Er zijn verschillende redenen waarom bedrijven voor zakelijke financial lease kiezen. Zo is het vaak aantrekkelijk om via financial lease te financieren, omdat het geen extra kapitaal bindt en omdat de periodieke afbetalingen als aftrekpost op de belastingaangifte kunnen worden opgevoerd.

Andere voordelen van financial lease zijn:

• 100% financiering exclusief de btw mogelijk;
• Geen grote investering in een auto;
• De enig te verstrekken zekerheid is de gefinancierde auto en/of bedrijfswagen, al uw andere activa blijven onbezwaard;
• Uw leenvermogen wordt zo weinig mogelijk aangetast;
• Uw liquiditeiten blijven beschikbaar voor andere bedrijfsmatige investeringen;
• Transparant, u weet voor het afsluiten exact wat uw maandelijkse lasten zijn gedurende de looptijd. Dus geen verrassingen achteraf.
• Economisch eigendom, auto staat op uw balans geactiveerd waardoor u gebruik kunt maken van fiscale afschrijvingen;
• Rente kan volledig als kosten in de winst & verliesrekening worden opgenomen;
• Het beslissingstraject is gemiddeld 1-3 werkdagen korter t.o.v. gewone bankkredieten;
• Verlaag uw maandbedrag door gebruik te maken van een slottermijn;
• Middels een aanbetaling kunt u uw financieringsbedrag verlagen, wat leidt tot een lagere maandlast;
• Indien van toepassing voor uw onderneming kunt u gebruik maken van diverse fiscale investering aftrekposten.

Afhankelijk van uw situatie zijn er mogelijk meer voordelen van financial lease te benoemen. 

De uiteindelijke hoogte van uw maandelijkse leasebedrag hangt af van de aanschafprijs van de auto, de looptijd van de financiering, en het eventuele gebruik van een slottermijn en/of aanbetaling. Uw aanbetaling kan contant voldaan worden of door middel van inruil van uw huidige auto. Door een aanbetaling zal uw maandelijkse termijn lager uitvallen.

Gedurende een vooraf afgesproken looptijd betaalt u de financiering terug, inclusief rente, aan de financieringsmaatschappij. Het maandbedrag dat u betaalt is elke maand hetzelfde en wordt vastgesteld voordat u de financiering afsluit. Dit maandbedrag bestaat uit een rente- en een aflossingsdeel, die annuïtair worden afgelost.

Als u gebruik maakt van een slottermijn, is uw maandbedrag tijdens de looptijd lager, omdat een deel van de aflossing naar de laatste termijn wordt verschoven. Deze slottermijn wordt in de laatste termijn geïncasseerd naast uw reguliere maandbedrag.

Bijvoorbeeld: als u een financial lease heeft van €300,- per maand en een slottermijn van €1.000,-, betaalt u elke maand €300,- inclusief rente en aflossing. In de laatste maand betaalt u dan €1.300,-, wat bestaat uit uw maandbedrag van €300,- plus de slottermijn van €1.000,-.

Mocht u tijdens de looptijd van de financiering een extra aflossing willen doen, dan is dit mogelijk. Als u bijvoorbeeld gedurende de looptijd een extra aflossing doet, wordt de waarde van deze aflossing omgerekend naar maanden, waardoor u eerder uw financial lease heeft afgewikkeld. Zowel het maandbedrag als de slottermijn blijven gelijk, maar de looptijd van de financial lease wordt verkort. 

De termen financial lease en occasion lease worden vaak door elkaar gebruikt. Dit komt doordat u door middel van financial lease niet alleen nieuwe objecten kunt leasen, maar ook tweedehands objecten (occasions) kunt financieren. Occasion leasen is vaak voordeliger, omdat u in dit geval voor een tweedehands object kiest. Bekijk het aanbod occasions van Neerlandlease.

Het verschil tussen deze leasevormen zit vooral in het eigenaarschap. Hierboven heeft u kunnen lezen hoe het eigenaarschap van het leaseobject geregeld is bij financial lease. U bent economisch eigenaar van het object en betaalt maandelijks een bedrag aan de leasemaatschappij. 

Bij operational lease is het te vergelijken met een huurconstructie. Het leaseobject blijft gedurende de gehele leaseperiode eigendom van de leasemaatschappij. U betaalt enkel voor het gebruik. Dit betekent dat u ook niet verantwoordelijk bent voor zaken als onderhoud en dergelijke. Hierdoor is het maandbedrag bij operational lease vaak hoger. Aan het einde van de leaseperiode blijft de auto in het bezit van de leasemaatschappij.